Какие налоги и взносы платит ИП
Каждый предприниматель, перед тем как начать свою деятельность в качестве ИП, должен внимательно изучить все системы налогообложения и выбрать самую подходящую для ведения собственного бизнеса. У всех систем есть свои принципиальные отличия. УСН. Имеет две разновидности: "Доходы" и "Доходы минус расходы". При "Доходах" ИП уплачивает налог в размере 6% от суммы всех своих доходов. Уплачивается налог по итогам каждого квартала авансовыми платежами. Помимо налога ИП обязан заплатить страховые взносы "за себя" на медицинское и пенсионное страхование в общей сумме 27990 рублей. Если по итогам года доход превысил 300 000 рублей, нужно заплатить ещё 1% страховых взносов на пенсионное страхование с суммы свыше 300 000 рублей. При этом сумму налога на УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов. Данное уменьшение допустимо только в том случае, если страховые взносы были оплачены в том квартале, за который нужно заплатить налог на УСН. Если же у ИП есть сотрудники, то уменьшить налог на УСН за счет сумм страховых взносов "за себя" и за сотрудников возможно не более чем на 50%. При "Доходах минус расходы" налоговая ставка составляет 15%, а в некоторых регионах она может быть снижена до 5%. Рассчитывается налог исходя из разницы между доходами и расходами. Т.е. от суммы дохода нужно отнять сумму расходов, и с этой разницы оплатить 15%. Если же сумма расходов превысила сумму дохода, то оплатить нужно 1% от суммы дохода. Включить в расходы можно только те расходы, которые указаны в закрытом перечне, приведённом в статье 346.16 НК РФ. Уплачивается налог авансовыми квартальными платежами. Сумма страховых взносов такая же, как и при системе "Доходы" ПСН Получить патент ИП может только на один вид деятельности. Срок действия патента-от одного до двенадцати месяцев. Если же ИП желает заниматься несколькими видами деятельности на патенте, то получать патент необходимо на каждый вид деятельности. Стоимость патента зависит от региона, в котором выдается патент. Сумма патента, является суммой налога, которую должен заплатить ИП. Срок оплаты патента зависит от срока действия патента. Помимо этого, ИП обязан оплатить страховые взносы "за себя". Уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов "за себя" нельзя. Если у ИП на патенте есть сотрудники, то ИП может применять пониженную ставку страховых взносов для работников. ЕНВД Особенностью ЕНВД является то, что при расчете налогооблагаемой базы не принимается во внимание ни доход ИП, ни его расходы. Рассчитывается налог исходя из сумм и показателей, которые устанавливаются на федеральном и муниципальном уровне. А именно: базовая доходность (ст.346.29 НК РФ), физический показатель (указан там же), коэффициент-дефлятор К1 (утверждается Правительством РФ), коэффициент-дефлятор К2 (устанавливается региональными органами власти). Оплатить налог нужно авансовыми квартальными платежами. Если нет сотрудников, то можно вычесть всю сумму взносов, уплаченных "за себя". Если сотрудники есть, то учитывать можно только взносы за них, и налог уменьшить можно не более, чем на 50%. ЕСХН Данную систему могут применять те ИП, которые занимаются производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Расчет налога здесь аналогичен расчету налога на УСН "Доходы минус расходы". Ставка налога составляет 6%. ОСНО Самая сложная и трудоёмкая. ИП обязан платить все налоги, которые предусмотрены данной системой: НДФЛ - 13%, НДС, налог на имущество (платится в отношении имущества, которое ИП использует в своей предпринимательской деятельности). Если же у ИП есть сотрудники, то к списку налогов нужно добавить ещё и страховые взносы за сотрудников.
Бухгалтерское сопровождение ОСНО для ИП и ООО Какие налоги и взносы платит ИП Как открыть ООО Выбрать налогооблажение для ИП? Какое зарегистрировать ИП? Как правильно вести бухгалтерию в организации Как перейти на УСН при регистрации ООО Как перейти на УСН при регистрации ИП Как открыть расчетный счет в Банке
БухУслуга
г. Москва ул. Пушкина, 105 +7-977-850-43-87 ежедневно buhysluga@yandex.ru